Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) – podstawa gry
CIT to serce, które bije w rytmie każdej spółki z o.o. Stawka standardowa to 19%, ale uwaga – małe i średnie mogą skorzystać z 9% przy spełnieniu kryteriów.
Co liczy się w przychodzie?
Do przychodu wliczamy wszystkie faktury, nawet te, które przyklejone są jak plakat na ścianie biura. Nie odróżniajemy „idealnych” i „dziwnych” transakcji – wszystko jest podatkowe.
Koszty uzyskania przychodu – Twój przyjaciel
Wszystkie wydatki, które pomogły wygenerować przychód, możesz odliczyć. Wynagrodzenia, czynsze, amortyzacja – odłóżcie je w koszcie, a podatek maleje jak lód na słońcu.
Podatek od towarów i usług (VAT)
Spółka z o.o. to zazwyczaj podatnik VAT. Stawka podstawowa 23%, ale 8% i 5% są w zasięgu ręki, kiedy sprzedajesz konkretne towary lub usługi. Nie zapomnij o rejestracji – co miesiąc, co kwartał, w zależności od obrotu.
Rozliczenia i faktury
Faktury muszą być czyste, jak szklany kieliszek. Niewłaściwy numer, brak NIP kontrahenta, a czekasz na zwrot VAT i widzisz, jak pieniądze uciekają w nieznane.
Podatek od nieruchomości – kiedy i dlaczego
Posiadasz budynek? Niezależnie od tego, czy jest to biuro, czy magazyn, podatek od nieruchomości czeka. Stawki ustala gmina, ale pamiętaj, że istnieją ulgi dla spółek inwestujących w rozwój.
Podatek od dywidendy – wypłata zysków
Wypłacając dywidendę, nie jesteś wolny od podatku. Stawka 19% pobierana jest u źródła. Nie myśl, że możesz to ominąć – urzędy mają oczy i uszy.
Składki na ZUS – pracownicy i właściciele
Jeśli zatrudniasz kogoś, płacisz składki. Właściciele spółki, którzy nie są jednocześnie pracownikami, nie muszą płacić ZUS, ale to wymaga klarownej struktury zatrudnienia.
Podatek solidarnościowy – nieśmiertelny obłok
Dla firm o przychodzie powyżej 1 mld zł wprowadza się podatek solidarnościowy. Stawka 5% od nadwyżki ponad próg. To jak podwodna fala, której nie widać, ale odczuwasz ją w rachunkach.
Jak unikać pułapek podatkowych
Nie rób wszystkiego sam. Skonsultuj się z doradcą, bo każdy błąd kosztuje jak pożar podwórka. Przejrzyj księgi, trzymaj dokumenty w porządku, a fiskus nie znajdzie wymówek.
Praktyczna rada
Rozpocznij od dokładnego planu podatkowego – wpisz, kiedy i ile płacisz, ustaw automatyczne przelewy i nie spóźniaj się nigdy. Dzięki temu unikniesz kar i będziesz spokojny, że zakladynba.com nie zakłóci Twojej płynności.